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对于养老金第三支柱的建设,姚余栋也提出多点建议:第一,个人扣除限额应该根据不同年龄段适当放宽上限比例,例如对25-34岁人群的个人扣除限额设定为1000元,35-44岁人群的设定为2000元,45岁以上人群的设定为3000元。不同年龄段之间的差距需要拉开,允许有能力的高龄人士就个人商业养老资金账户补缴更多的资金,为退休后的养老生活做更充足的准备。第二,打通第二、三支柱账户之间的联系,允许这两类账户之间的资金流转。第三,通过试点总结经验,抓紧时间进行顶层设计,包括居民退休后如何取出个人商业养老资金账户的钱,如果居民个人身故如何处理账户资金等问题。第四,除了个人税收递延型商业养老保险,个人税收递延型公募基金、银行净值型产品等都需要尽快推出,以满足日益增长的市场需求。第五,扩大个人税收递延型养老保险(未来还包括公募基金等其他产品)的覆盖人群,最好实现全民覆盖。

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